Может ли работодатель перевести сотрудников на самозанятость

Специальный налоговый режим представляет собой удобный формат сотрудничества между заказчиками и исполнителями, являющимися плательщиками Налога на профессиональный доход (НПД). Компаниям очень выгодно работать с самозанятыми, так как здесь имеется множество плюсов. Однако есть тут и свои риски, и о них важно помнить. А может ли работодатель перевести своих штатных сотрудников на самозанятость? Ответ на этот вопрос дают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель».

Найдите консультанта
для ваших целей

Расскажите, с чем вам нужна помощь (консалтинг по продажам, сервису или управлению, создание документов), и мы бесплатно подберем для вас консультанта из нашей базы экспертов

Подобрать

Что почем?

Что собой представляет процедура перевода штатных сотрудников на самозанятость? По сути, это увольнение работников, которые работали по трудовому договору и заключение с ними договоров ГПХ в статусе плательщиков Налога на профессиональный доход. Конечно же, такая схема может быть выгодной для компании. Здесь имеется множество увесистых бонусов и неоспоримых преимуществ.

В первую очередь, это экономия на налогах и взносах, которые неизбежны при найме штатных сотрудников. Самозанятый, напротив, налог платит сам. Его размер при сотрудничестве с юридическими лицами составляет 6%, с физлицами – 4%. Также заказчику не нужно перечислять за самозанятого исполнителя пенсионные и страховые отчисления.

Кроме того, заказчик более свободен в действиях. Штатного сотрудника не так-то легко уволить, даже если работодатель очень недоволен его работой. А вот с самозанятым исполнителем можно разорвать договор ГПХ, если у заказчика имеются претензии к качеству выполняемых работ.

Самозанятый тоже получает свои преимущества. Он может работать в свободном графике, самостоятельно планируя свое время, и сотрудничать сразу на несколько заказчиков. Здесь главное – грамотно распределить свое время и ресурсы, чтобы работа выполнялась максимально эффективно.

Можно или нет?

Итак, сразу следует отметить, что российское законодательство не запрещает компании сотрудничать с бывшим штатным сотрудником, который стал самозанятым. Однако тут есть нюанс. Это можно сделать только после двух лет, как этот работник уволился из данной организации.

Если же компания все же решит работать с бывшим сотрудником как с самозанятым, то этот факт налоговая инспекция быстро выявит через чеки, которые исполнитель формирует в специальном приложении «Мой налог». И в этом случае гражданско-правовые отношения могут быть переквалифицированы в трудовые.

Представим другую ситуацию. Например, компания уволила своих сотрудников и заключили с ними договора ГПХ через свою дочернюю организацию. Даже такой маневр не поможет. Налоговая инспекция все равно обратит внимание на массовые увольнения и легко установит причинно-следственную связь. Данный шаг будет расценен как незаконная схема оптимизации налогового бремени.

Что будет?

Чем же может обернуться для компании попытка перевести своих сотрудников на самозанятость?

Важно понимать, что государство очень внимательно относится к ситуациям, когда трудовые отношения пытаются подменить чем-то еще. За это предусмотрена административная ответственность согласно КоАП Российской Федерации. Так, за такие действия компания может получить штраф размером до 100 тысяч рублей. Должностное лицо – до 20 тысяч рублей. Индивидуальный предприниматель (ИП) – до 10 тысяч рублей. При повторных правонарушениях эти суммы могут удвоиться, а также последуют и другие санкции административного характера.

Федеральная налоговая служба РФ может доначислить налоги, а также штрафы за их несвоевременную уплату, например, НДФЛ, если гражданско-правовые отношения будут переквалифицированы в трудовые. Данное ведомство имеет на это право по Налоговому кодексу Российской Федерации.

Что делать?

Если коротко, то не пытаться уволить своих сотрудников и перевести их на самозанятость. Как бы компания ни старалась, налоговая служба обязательно выяснит все обстоятельства схемы и применит соответствующие санкции.

Компаниям нужно понимать, что они находятся под тщательным надзором не только Федеральной налоговой службы Российской Федерации, которая контролирует уплату налогов самозанятыми. Еще есть и трудовая инспекция. Она тщательно отслеживает различные нарушения, в том числе подмену трудовых отношений.

Остановимся на нескольких ключевых моментах, на которые контролирующие ведомства обращают особое внимание:
– регулярные переводы средств самозанятым, которые могут напоминать выплату зарплаты;
– массовое увольнение персонала;
– использование в договорах ГПХ некорректных формулировок типа «заработная плата», «работник», «рабочий график» и т.д.;
– если для самозанятого исполнителя приобретается оборудование для работы, например, компьютер.

Подобных моментов лучше избегать в работе с самозанятыми. Иначе даже если компания сотрудничает с плательщиков Налога на профессиональный доход (НПД) по закону, ее действия могут привлечь внимание профильных надзорных ведомств.

По закону компания может сотрудничать с бывшим работником в статусе самозанятого. Однако это можно сделать только в том случае, если с момента его увольнения прошло не менее двух лет. Кроме того, если фирма массово увольняет своих работников, то налоговая и трудовая инспекции обязательно на это обратят внимание. И, конечно же, в случае обнаружения нелегальных схем, могут быть применены санкции, что не лучшем образом скажется на развитии бизнеса.